ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОГО ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ

У нас Вы можете за небольшую плату составить декларацию 3-НДФЛ. Наши цены на разные декларации можно посмотреть здесь:Прайс на услуги для физических лиц.

Что Вы получите за Ваши деньги, можно посмотреть здесь:Комплекс услуг по заполнению 3-НДФЛ.

Заполнение налоговой декларации 3 НДФЛ, как правило, сопряжено с целым рядом определенных трудностей, с которыми сталкиваются практически все заявители.

Вы хотите сами ее заполнить? 5 причин, почему Вам не стоит этого делать, а лучше обратиться к специалисту:

1) Вы потратите на это непривычное для Вас занятие в лучшем случае полдня, а наш специалист сделает это за полчаса. А теперь подсчитайте, сколько стоит Ваше время? А сколько стоит декларация?

2) Скорее всего, Вы сделаете массу ошибок, и налоговый инспектор сразу «завернет» Вашу декларацию, либо, что еще хуже «завернет» через 3 месяца - после «камералки». А наши специалисты дают 100 % гарантию, то что декларация будет без ошибок.

3) Незнание Налогового Кодекса от ответственности не освобождает, а знание зачастую очень даже и да…. Наши специалисты отлично разбираются в Налоговом Кодексе, и подскажут Вам решение даже очень запутанных налоговых ситуаций.

4) Вы можете не знать Ваши права и обязанности в каждом конкретном налоговом случае, либо не знаете, как вести себя с работниками МИ ФНС, мы Вам это все расскажем доступным языком. Эта консультация будет для Вас БЕСПЛАТНО при заполнение 3-НДФЛ.

5) Мы печатаем декларации со штрих-кодом, в 2-х экземплярах, заполняем Вам все необходимые заявления (в каждом конкретном случае – разные), делаем копии всех документов, которые нужно представить в налоговую….Вам остается только сдать подготовленный нами пакет в МИ ФНС.

Вы все еще хотите заполнять ее сами????

Тогда специально для Вас мы подготовили эту пошаговую инструкцию.

Возьмите бланк декларации 3-ndfl.pdf и начинайте заполнять. В примере рассматривается декларация образца 2018 года. Декларация образца 2017 года отличается от 2018 г , и скорее всего декларация 2019 года будет отличаться от 2018 года 

Если у вас возникли вопросы по заполнению 3НДФЛ, задайте его мне и я Вам обязательно отвечу! Для удобства будем рассматривать каждый лист декларации отдельно. Итак:
  • ИНН – у каждого гражданина РФ есть свой идентификационный номер налогоплательщика, он выдается в налоговых инспекциях по месту жительства гражданина. Это 12-значный номер ставиться на всех страницах декларации.

ВАЖНО: Если Вы не получали ИНН либо по религиозным или иным соображениям не хотите его получать, налоговая инспекция обязана принять Вашу декларацию, при условии правильного заполнения Ваших паспортных данных.

  • номер корректировки – ставиться 0--, если первичная декларация, 1--, если вторичная, 2—и т.д.

Корректировать декларацию можно сколько угодно раз, но существуют ограничения, если Вы УЖЕ получили весь НДФЛ, который заплатили в текущем году, то в принятие корректировки Вам могут отказать. (например, Вы заявили на всю сумму имущественный вычет, а потом "вспомнили", что в этот год Вы еще и лечились платно, и решили "переиграть"... если Вы уже получили деньги по этой декларации, то уточненку у Вас не примут)

  • отчетный налоговый период – ставится год например 2018
  • код категории налогоплательщика - для физических лиц (ФЛ) ставим - 760
  • код налогового органа - возьмите на сайте www.nalog.ru
  • ФИО – заполняем печатными буквами в каждой клеточке по одной букве
  • Дата рождения, данные паспорта заполняйте так, как написано у Вас в паспорте.
  • Номер контактного телефона – если хотите укажите мобильный, если городской номер, то указываем с кодом города, например 8 (812) 2222222

Кол-во страниц посчитаете, когда заполните всю декларацию, то же касается и подтверждающих документов.

  • ВАЖНО: Для каждого случая подачи декларации 3-НДФЛ собираются свои подтверждающие документы, подробнее на нашем сайте.
  • Если ставим 1 то ФЛ сдает декларацию самостоятельно,
    Если 2 – при сдаче декларации по доверенности, в этом случае ниже пишем фамилия, имя, отчество полностью доверенного лица, либо название организации. Доверенность должна быть заверена нотариусом, и ее номер и дата также указаны в декларации ниже подписи и даты.
  • Подпись и дата ДАТА - имеется в виду дата сдачи декларации в налоговый орган.

Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

Это итоговый раздел всей декларации:

в стр.010 - ставите 1,2,3 в зависимости от того, что Вы хотите-заплатить налог (1), получить налог (2), или ни то ни другое (3)

в стр 020 указывается КБК - их 4 возможных

18210102020011000110 - НДФЛ для индивидуальных предпринимателей (ИП), частных нотариусов и других

18210102030011000110-НДФЛ с доходов, по статье 228 НК РФ

18210102010011000110-НДФЛ, с доходов, источником которых является налоговый агент

18210102050011000110-НДФЛ, с сумм прибыли контролируемой иностранной компании

в стр 030- указывается код ОКТМО -если выбираем КБК  "налогового агента", то и ОКТМО здесь  тоже налогового агента.

В остальных случаях- по месту жительства.

стр 040 - сумма уплаты налога (если в 010 стоит 1)

стр 050-сумма возврата налога(если в 010 стоит 2)

Раздел 2.Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке

В графе 001 выбирается ставка налога

13 % - ставка, которая устанавливается  п. 1 ст. 224,и п. 2 ст. 214 НК РФ Это почти все доходы, полученные от налоговых агентов, налог на дивиденты, налог от продажи имущества и т. д.

35 % -ставка, которая устанавливается абз. 2, абз 3, абз, 4 п. 2ст. 224 НК РФ, это налог с суммы выигрышей,процентные доходы и суммы экономии на процентах

9% - эту используют при определении налога со следующих доходов:

  • проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года;
  • доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием по сертификатам участия, выданным до 1 января 2007 года.

Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:
В виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;
От осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
От осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
От осуществления трудовой деятельности участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в Российскую Федерацию , в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов.

Это общие случаи.

В графе 002 - устанавливается вид дохода - 1,2,3 

В графах 010-140 производится расчет налога либо к уплате, либо к возврату, либо ни то ни то.

 Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации

Листов А заполняется столько, сколько необходимо

стр 010 - это налоговая ставка (например 13%)

стр. 020-это код вида дохода - выбирается из перечня:с 01-10

01- Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенной из цены объекта указанной в договоре

02-Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициэнт

03-Доход от продажи иного имущества

04- доход от операций с ценными бумагами

05-Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

06-Доходы, полученные в порядке дарения (как в денежной форме, так и в натуральной)

07-Доход, полученный на основании трудового договора или гражданско-правового договора (ГПД), НДФЛ с которого был удержан налоговым агентом

08-Доход, полученный на основании трудового договора или гражданско-правового договора (ГПД), НДФЛ с которого не был удержан налоговым агентом

09-Доход от долевого участия в деятельности организаций (дивиденды)

10-Иные доходы

стр 030-060 - заполняем данные о источнике дохода - ИНН, КПП, ОКТМО и название фирмы, ФИО ИП либо ФЛ

стр 070-Это сумма дохода

стр. 080-НДФЛ удержанный

Приложение 2. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке

Этот лист заполняется по анологии с листом 4

Также заполняется стр. 001

010 Код страны выплаты выбирается по Классификатору http://mvf.klerk.ru/spr/spr63.htm

020-название фирмы

030 код валюты и т.д.

ВАЖНО: в стр. 050 курс Валюты должен быть определен на дату получения дохода

 

Приложение 3. Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики

Этот лист для ИП, адвокатов,  нотариусов, арбитражных управляющих и глав крестьянского хоз-ва

В зависимости для кого мы делаем декларацию, мы ставим код от 1 до 6 в строку -010 

1-ИП, 2-нотариус,3-адвокат, 4-арбитражный управляющий,5-глава КХ,6-иное

стр. 020 -ОКВЭД - выбираем из классификатора http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_163320/

В остальных стр. 030-180 произвоним расчет налогооблагаемой базы и рассчитываем налог

Приложение 4 Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению

В этом листе учитываются доходы, ФЛ, которые не подлежат налогообложению-это материальная помощь от работодателя по рождению ребенка до 50000,00 руб, просто материальная помощь до 4000,00 руб, стоимость подарков до 4000,00 руб и прочие.

  Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов , установленных статьей 219.1 НК РФ

Это, в основном ст 218 и 2019 НК РФ.

Здесь учитываются стандартные вычеты 218 ст. НК РФ

стр 010 -Сумма стандартного налогового вычета по подпункту 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (3000 руб. × кол-во мес.)

стр.020 -Сумма стандартного налогового вычета по  подпункту 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (500 руб. × кол-во мес.)

стр.030-060 касается стандартных вычетов на детей

Далее идут социальные вычеты: ст. 219 НК РФ

090-пожертвования

100-обучение детей

110-расходы по дорогостоящему лечению (в справке код услуги 02)

130-190 - эти статьи заполняются с учетом ограничения в 120000,00 в сумме

210-220 - это инвестиционный налоговый вычет, по инвестиционным счетам (не более 400000 в год) 

 Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав .

в этом листе мы учитываем имущественные вычеты от продажи.

Здесь опять нам не помешает знание 220 статьи НК. При продаже имущества, бывшего у нас в собственности менее 3х лет (а с учетом изменений 2016 года, этот срок увеличили до 5 лет.) у нас возникает налогооблагаемая база.

Если мы продали недвижимое имущество(жилое), то вычет либо 1000000,00 (на объект), либо расходы, которые мы понесли при покупке данного имущества

стр. 010-040 Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков, а также доли (долей) в указанном имуществе (руб. коп.) Вычет здесь может быть либо 1000000, либо доля от 1000000, либо подтвержденные расходы на покупку этого имущества.

050-060 - Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного недвижимого имущества (например апартотели, гаражи, офисы и прочие нежилые помещения) , здесь вычет м.б. 250000,00 руб, либо расходы, также с подтверждением

070-080- Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного имущества (руб. коп.) - обычно заполняют при продаже автомобиля (вычет м.б. до 250000,00 руб, либо расходы, также с подтверждением)

090 - Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд (руб. коп.)

100-110-Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав), полученных при ликвидации иностранной компании

стр.120 - Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части)

в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников общества (руб. коп.)

стр.130 Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества (руб. коп.)

стр. 140 Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества (руб. коп.)

стр 150 Расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) (руб. коп.)

Приложение 7. Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества

Это наиболее популярный вычет у жителей РФ - имущественный вычет

При покупке квартиры, комнаты, земельного участка, либо долевого участия в строительстве жилья, Вам положен налоговый вычет до 2000000,00 рублей + сумма %% от ипотечного кредита, взятого для этих целей.

ВАЖНО: на момент подачи декларации собственность на жилье должна быть документально подтверждена !!!

Именно по этому листу возникает больше всего вопросов.

Мы здесь рассматриваем только техническое заполнение листов данной декларации. Знание ст 220 НК РФ для заполнения этого и следующего листа было бы нелишним.

Итак:стр 010 -наименование объекта, от 1 до 7, где 1-жилой дом, 2-квартира,3-комната,4-доля в доме, квартире, комнате, 5-земельный участок, 6-земельный участок с домом,7-жилой дос с участком....

стр. 020-код собственника - 1-собственник, 2-супруга собственника,3-родитель несовершенноголетнего ребенка-собственника объекта и т.д.

13и23 для тех кто заявляет вычет на себя и ребенка, на супруга и ребенка

в стр. 030 начиная с 2018 года лучше выбрать кадастровый номер и он указвывается в стр 031

стр.040 заполняем, если учитываем вычет на основании акта приема-передачи( по ДДУ, когда жилье строилось)

стр.050 - если вычет на основании регистрации права собственности

070 доля собственности, после 2014 года не заполняется

080-сумма заявленного имущественного вычета ( больше 200000,00 нельзя)

090-сумма фактически уплаченных %% ( с 2014 года есть ограничение 3000000,00 руб)

в стр 100-110 заносятся суммы из предыдущей декларащии

120-130 - суммы, которые возместил налоговый агент именно в этом году

стр 140-это сумма Ваших доходов именно в этом году, которые Вы получиоли и хотите  возместить

стр 150 и 160 это то, что мы возмещаем в этом году

и наконец стр.170 и 180 - это переходящий остаток имущественного вычета на следующий год

Приложение 8. Расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ), а также по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества

Если у Вас возникла такая ситуация, то Вам либо лучше обратиться к специалисту, либо Вы и без меня все знаете)))

Расчет к Приложению 1. Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества

Это новый лист, где мы можем произвести расчет стоимости имущества при продаже, исходя из кадастровой стоимости.

Расчет к Приложению 5. Расчет социальных налоговых вычетов,
установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации 
 
Расчет сумм пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых 
    взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни и 
    дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемых к вычету 
 

 

Получить бесплатную консультацию по возврату налога Вы можете в нашей группе ВКонтакте: Как получить деньги от государства? Очень просто - составьте декларацию 3-НДФЛ!